Валадимир

Спасибо, ответ подробный, только чем может являтся деятельность Инд. предприн., кот. имеет счет в ДЦ и самостоятельно управляет этим счетом, торгуя на форексе? Он не является инвест. фондом, не явл. професс. участником рынка ценных бумаг, и не занимается игорным бизнесом. IMHO. Вроде как можно применить УСН, IMHO. Как говорится "Все что не запрещено законом-разрешено" . На самом же деле все не так просто. Согласно письма, которое опубликовал Dan -торговля на "Форекс" нужно относить к ФИСС. Смотрим налоговый кодекс-запрета на УСН по ФИСС нет. Вот только сомнения почему-то не оставляют, что в скором будущем не появиться письмо, дающее ограничение на прменение УСН к ФИСС (ИМХО). Формально, конечно, на данный момент таких ограничений в законе не указано.

Еще вопрос - есть такая УСН (в России) - упрощенная сстема налогообложения - там есть ставка 6% от дохода или 15 от доходы минус расходы. Чтобы ее применять, нао зарегистрироватьс в качестве Индивидуального Предпринимателя. Вопрос в том, применима ли УСН для этого вида деятельности. Не вправе применять упрощенную систему налогообложения: 1) организации, имеющие филиалы и (или) представительства; 2) банки; 3) страховщики; 4) негосударственные пенсионные фонды; 5) инвестиционные фонды; 6) профессиональные участники рынка ценных бумаг; 7) ломбарды; 8) организации и индивидуальные предприниматели, занимающиеся производством подакцизных товаров, а также добычей и реализацией полезных ископаемых, за исключением общераспространенных полезных ископаемых; 9) организации и индивидуальные предприниматели, занимающиеся игорным бизнесом; 10) нотариусы, занимающиеся частной практикой; 11) организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся участниками соглашений о разделе продукции; 12) утратил силу с 1 января 2004 г.; 13) организации и индивидуальные предприниматели, переведенные на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) в соответствии с главой 26.1 настоящего Кодекса; 14) организации, в которых доля непосредственного участия других организаций составляет более 25 процентов. Данное ограничение не распространяется на организации, уставный капитал которых полностью состоит из вкладов общественных организаций инвалидов, если среднесписочная численность инвалидов среди их работников составляет не менее 50 процентов, а их доля в фонде оплаты труда - не менее 25 процентов; 15) организации и индивидуальные предприниматели, средняя численность работников которых за налоговый (отчетный) период, определяемая в порядке, устанавливаемом федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области статистики, превышает 100 человек; 16) организации, у которых остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов, определяемая в соответствии с законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете, превышает 100 млн. рублей. 4. Организации и индивидуальные предприниматели, переведенные в соответствии с главой 26.3 настоящего Кодекса на уплату единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности по одному или нескольким видам предпринимательской деятельности, вправе применять упрощенную систему налогообложения в отношении иных осуществляемых ими видов предпринимательской деятельности. При этом ограничения по размеру дохода от реализации, численности работников и стоимости основных средств и нематериальных активов, установленные настоящей главой, по отношению к таким организациям и индивидуальным предпринимателям определяются исходя из всех осуществляемых ими видов деятельности

Добавлю-кроме налоговой и административной ответственности за правонарушения в области налогообложения, есть еще деяния, которые по своему составу попадают по действие уголовного кодекса РФ. Так ст. 198 УК РФ гласит: ч.1-уклонение гражданина от уплаты налога путем непредоставления декларации о доходах и в случаях, когда подача декларации является обязательной, либо путем включения в декларацию заведомо искаженных данных о доходах или расходах, совершенное в крупном размере наказывается штрафом в размере от 200 до 500 минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 2 до 5 месяцев, либо обязательными работами на срок от 80 до 240 часов, либо лишением свободы на срок до одного года. ч.2 УК РФ-то же деяние, совершенное лицом, ранее судимым за уклонение от уплаты налога, либо совершенное в особо крупном размере-наказывается штрафом от 500 до 1000 МРОТ или в размере зар.платы или иного дохода осужденного за период от 5 месяцев до 1 года либо лишением свободы на срок до 3 лет. Лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное ст. 198 УК освобождается от уголовной ответственности если оно способствовало раскрытию преступления и полностью возместило причиненный вред.

Да, интересная ситуация получается. Если рассмотреть суть налогообложения в любом государстве, можно увидеть, что граждане платят налоги для того, чтобы государство обеспечивало ИХ защиту, социальное развитие общества в целом и т.д. Согласно писем МНС "Форекс" не подлежит судебной защите, а вот доходы с "Форекса" налогообложению подлежат в полном объеме. И только попробуй не заплати-почувствуешь тяжесть руки закона. Итого получается-налоги мы платить обязаны, а вот защищать нас государство, которому мы собственно и платим, не желает ни в малейшей степени. Вот вам и социально развитое государство, которое существует на благо личности и общества в целом (при всем при этом патриотом был и им остаюсь).

На днях получил в личку письмо от человека, который передал в доверительное управление трейдиру довольно солидную сумму для торговли на рынке Форекс. В ходе общения выяснилось, что инвестор, передавая право ведения торговли, не проверил личные данные и паспортные данные трейдера, так как доверял ДЦ, которое рекомендовало ему данного трейдера. Итог-депозит слит, а где искать виновника-никто не имеет понятия, а ДЦ совсем от него открестился. Для неповторения таких ошибок необходимо как минимум выполнение следующих МИНИМАЛЬНЫХ условий. 1. Не желательно верить наслово ДЦ, рекомендующему определенного трейдера. Ни для кого не секрет как ДЦ зарабатывают деньги и как они заинтересованы в проиграше депозита. 2. Проверить и переписать (запомнить) паспортные данные трейдера- (серию номер паспорта, когда и кем выдан, регистрацию по месту жительства)-в противном случае ни один суд не примет исковое заявление на восстановление Ваших интересов. 3. Постараться по знакомствам выяснить фактическое место жительства трейдера. 4. Постарайтесь не заключать соглашений с трейдерами, проживающими в других регионах или, тем более, государствах. 5. Любыми возможными способами постарайтесь проверить "профпригодность" трейдера. Выполнение максимума этих условий облегчит дальнейшие юридические "хлопоты".

Здравствуйте. К сожалению с законодательством Украины я знаком только поверхностно, да и то далеко не со всеми отраслями права, украинский язык тоже не изучал, поэтому, к сожалению, не смогу Вам помочь.

Здравствуйте. Я писал в начале темы, что не желательны вопросы такого характера, но если Вам это действительно необходимо знать-пишите в личку. Заодно уточните где у Вас счет-в РФ или заграницей (в смысле и банковский и депозит).

Спасибо, у меня из-за основной работы не всегда получается вовремя ответить+ необходимо уделять время на обучение методе МФ. Поэтому прошу не ругать если задерживаю ответ на вопрос. Деятельность по управлению ценными бумагами – это осуществление юридическим лицом от своего имени за вознаграждение в течении определенного срока доверительного управления переданными ему во владение и принадлежащими другому лицу в интересах этого лица или третьих лиц. (ст.5 ФЗ от 22 апреля 1996 г. №39-ФЗ). Все виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг (РЦБ) – брокерская, дилерская, деятельность по управлению ценными бумагами, клиринг, депозитарная деятельность, деятельность по организации торговли на РЦБ осуществляются на основании специального разрешения – лицензии, выдаваемой федеральными органами исполнительной власти (ст. 39 ФЗ от 22.04.96 г. №39 «О рынке ценных бумаг»). Согласно приказа Федеральной службы по финансовым рынкам от 21.09.2006 г. №06-102/пзн «О типах и форме квалификационных аттестатов» определены типы и формы квалификационных аттестатов. Согласно приложения №1 к данному приказу аккредитированные организации выдают гражданам, сдавшим квалификационные экзамены, получают аттестаты следующих типов 1. КВ. аттестат специалиста финансового рынка по брокерской, дилерской деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами 2. Кв. аттестат специалиста фин. рынка по организации торговли на РЦБ….. Понятия «трейдер» я вообще не нашел ни в одном законе, ни в подзаконном акте, и как простое физическое лицо он не может принимать инвестиции от ФЛ и ЮЛ (см. инфо выше), а может только совершать инвестиции.

Господа, у меня большая просьба – если кто-то имел РЕАЛЬНУЮ практику ( в суде, в налоговых органах, в прокуратуре и т.д.) по вопросу уплаты (неуплаты) налогов с выигрыша на Форексе – публикуйте ее в этой теме, этот опыт жизненно необходим ( не хотелось бы фраз типа: «я слышал от того-то, которому сказал тот-то, а я ему склонен верить»).

В этом письме не сказано, что расходы по сделкам не учитываются, а сказано, что ОТРИЦАТЕЛЬНЫЙ результат биржевых игр не может быть признан в качестве расхода для целей налогообложения прибыли. Положительный результат (доход) включается в состав внереализационных доходов, увеличивающих налоговую базу. Соответственно НДФЛ должен исчисляться с заработанных Вами 10000 (если за вложенные 90000 налоги были своевременно уплачены) . В письме от 12.09.01 N 01-3-03/1156-3915 в ответ на запрос Ассоциации российских банков МНС РФ указывает, что подлежат налогообложению курсовые разницы, возникающие у физических лиц при операциях по купле-продаже валюты. Никаких ссылок на статьи НК я Вам дать не могу, так как (следует из приведенного Вами письма) глава 25 Налогового кодекса Российской Федерации не содержит специальные нормы, регулирующие налогообложение результатов биржевых игр и пари. Однако стоит отметить, что до тех пор пока в НК не внесут изменения, касающиеся непосредственно Форекса и не перестанут применять аналогию права + не появятся непосредственная судебная практика – все это останется спорным вопросом, ответы на который будут основываться исключительно на теории

Прежде чем отвечу на вопрос ( во избежание ошибочного разъяснения) разъясните пожалуйста, о каком письме ИФНС идет речь, а лучше опубликуйте его в данной теме.

Доход-расходы=прибыль. Для трейдера доход равен сумме полученных денег от ДЦ минус первоначально вложенные в торговлю денежные средства. Если вы начали с 1000 рублей, а к концу года Ваш депозит составляет 100 000, исчисляется по следующей формуле: 100000 - 1000:100 умножить на 13=сумма, которую Вы должны выплатить к апрелю (до 30-го) СЛЕДУЮЩЕГО года

спасибо, я тоже скачал

Если имеется ввиду ОБЯЗАНЫ ли Вы уплачивать данные взносы – то ответ однозначный – нет, такая обязанность в отношении физического лица не установлена.

Анатолий Белостропов, фин.директор Water House Capital" на форуме WHC писал ( спасибо grammofon за данную подробную и значимую информацию): Доходы необходимо разделить по источникам их получения: 1. При работе на международном финансовом рынке (это иностранные брокеры) 2. При работе на российских биржах ММВБ, РТС и т.п. (это российские брокеры), 3. При работе с различными фин.инструментами посредством сделок пари (это букмекерские конторы) Итак, подробнее. 1. Иностранные брокеры (включая WHC Ltd., Man Financial, Saxo Bank, Transact, Open&Cry, Zaner, HotSpotFX и т.д.) не являются налоговыми агентами в РФ, поэтому никаких налогов с вашей прибыли не исчисляют и не платят. Учитывая, что для них Вы тоже не являетесь резидентами стран их регистрации, то они снимают с себя налоговые обязательства. Подписывая пакет документов при открытии счета, Вы подтверждаете, что являетесь гражданином другой страны и будете платить налоги самостоятельно. А такая обязанность у Вас, действительно, есть и платить налог на доходы физических лиц (подоходный налог) в 13% от прибыли нужно (п.1 ст.209 и пп.3 п.1 ст.228 Налогового Кодекса РФ). Эту прибыль Вы считаете самостоятельно и до 30 апреля должны сдать декларацию за предыдущий год (за 2006 – до 30.04.2007). Другой вопрос, что никто Ваши суммы проверить не сможет, т.к. никаких данных в наши налоговые органы иностранные брокеры не предоставляют. Единственное, за что ИФНС может зацепится при проверке, это разница между перечисленными (введенными) на торговые счета и вернувшимися (полученными) на расчетные счета суммами. Если последние больше, они могут поставит вопрос об уплате налога. НО. У российских банков есть обязанность сообщать контролирующим органам о перечислениях свыше $10K-$20K. О меньших суммах никто заявлять не будет. Поэтому, как вариант, можете разбивать суммы до $10K. Либо просто использовать разные банки таким образом, чтобы за год ввод средств был больше вывода. У тех, у кого есть необходимость перечислять более крупные суммы, прибегают к схемам с оффшорами. Более того, я пока еще ни разу не слышал о налоговых претензиях к трейдерам. Да и не до них, видимо. Но повторюсь, такая обязанность есть и платить или не платить уже зависит от Вашей законопослушности (читайте – наивности). 2. Российские брокеры, через которых Вы имеете возможность торговать на российских биржах отечественными акциями, облигациями, фьючерсами, опционами и прочими производными финансовыми инструментами самостоятельно начислят налоги (с прибыли или дивидендов) и перечислят его в бюджет. Сумма налога снимется с Вашего торгового счета. Ставки налога: 13% с общих операций купли-продажи и 9% с дивидендов (как правило, их удерживает сама компания, выплачивающая эти дивиденды У Вас даже нет необходимости сдавать декларацию, так как налоги будут уплачены (пп.4 п.1 ст.228 и п.1 ст.229 НК РФ). 3. Букмекерские конторы, дающие возможность работать с валютными парами на Форексе и другими международными финансовыми инструментами посредством сделок пари – единственным возможным способом в пределах российского правого поля, не обязаны ни предоставлять сведения о выигрышах своих Клиентов, ни удерживать с них и перечислять в бюджет налоги. Такая обязанность возложена на самих трейдеров (п.1 ст.210 и пп.5 п.1 228 НК РФ). Ставка налога стандартная - 13% (п.1 ст.224 НК РФ). Как видите, ситуация здесь аналогична ситуации с иностранными брокерам с той лишь разницей, что иностранцы никак не досягаемы для российских органов финансового контроля

Итак, начнем с теории. 1.Налог –это обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований. Каждое лицо должно уплачивать законно установленные налоги и сборы. Размер взымаемого налога не зависит от формы собственности, гражданства физических лиц или места происхождения капитала. Если международным договором Российской Федерации, содержащим положения, касающиеся налогообложения и сборов, установлены иные правила и нормы, чем предусмотренные Налоговым Кодексом и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами о налогах и (или) сборах, то применяются правила и нормы международных договоров Российской Федерации. Налогоплательщики – это организации и физические лица, на которых в соответствии с настоящим Кодексом возложена обязанность уплачивать налоги. Налоговый кодекс РФ устанавливает для налогоплательщиков определенный перечень прав и обязанностей. Полный их список я перечислять не буду, а если кому-то это станет интересно (или же необходимо) – пишите. Здесь стоит отметить лишь то, что налогоплательщик обязан представлять налоговым органам документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов , а за невыполнение или ненадлежащее выполнение возложенных на него обязанностей налогоплательщик несет ответственность в соответствии с законодательством РФ. В связи с тем, что на данном форуме подавляющее большинство- физические лица, поэтому весь изложенный мною материал будет касаться только физических лиц а так же правоотношений, возникающих между ними и налоговыми органами при получении дохода на «Форексе». Думаю ни для кого не станет секретом что профит, который вы получаете в результате сделок по закону РФ является доходом физических лиц. Доход -это экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить. Доходы налогоплательщика могут быть отнесены к доходам от источников в Российской Федерации или к доходам от источников за пределами Российской Федерации. Налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах. Обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах. Налогоплательщик вправе исполнить обязанность по уплате налогов досрочно. Уплата налога осуществляется в российских рублях. Уплата налога в иностранной валюте может осуществляться физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ. Вы самостоятельно исчисляете сумму налога, которую необходимо будет уплатить по окончании налогового периода. Налоговй период –это календарный год, по истечении которого физическое лицо обязано уплатить налог ( в нашем случае – подоходный налог физических лиц). Физическое лицо ежегодно отчитывается перед налоговыми органами путем заполнения налоговой декларации. Налоговая декларация -это письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах и произведенных расходах, источниках доходов, налоговых льготах и исчисленной сумме налога и (или) другие данные, связанные с исчислением и уплатой налога.(ст. 80 НК РФ) Налоговая декларация имеет установленную законом форму, может заполняться на бумажном бланке, который предоставляется налоговым органом, или же в электронном варианте и представляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика лично или через своего представителя, а так же направлена в виде почтового отправления с описью вложения или передана по телекоммуникационным каналам связи. При отправке налоговой декларации по почте днем ее представления считается дата отправки почтового отправления с описью вложения. При передаче налоговой декларации по телекоммуникационным каналам связи днем ее представления считается дата ее отправки.

Здравствуйте. Причиной создания данной ветки послужило возникновение у участников форума множества юридических вопросов, в основном связанных с налогообложением. В данной ветке я попытаюсь наиболее полно раскрыть налоговое законодательство России в той ее части, которая непосредственно касается трейдеров, зарабатывающих деньги на рынке «Форекс». Всю информацию, предлагаемую участникам форума, я разделю на три основные части: 1. Основные положения налогового права России, касающиеся подоходного налога физических лиц (понятия, ответственность, порядок уплаты) 2. Более подробное рассмотрение видов ответственности за правонарушения, совершенные в сфере налогооблажения РФ.( с приведением примеров из практики). 3. Вопросы взаимоотношения трейдеров и ДЦ (правовая основа, нарушение обязательств и способы защиты своих прав). Данная ветка предназначена для трейдеров - физических лиц, которые, в отличие от ЮЛ не имеют штатных юристов и не обладают достаточными знаниями в юриспруденции. Кроме того, мне хотелось бы, чтобы участники, обладающие хорошими знаниями в области юриспруденции оставляли свое мнения по тому или иному вопросу (одна голова - хорошо, а две – лучше). Я сам не хотел бы рассматривать в данной ветке способы (особенно незаконные) уклонения от налогов и попрошу участников оставлять сообщения такого типа по согласованию со мной или с администрацией форума. Кроме вопросов по налогам, если возникнет необходимость участники форума могут задавать вопросы: - по гражданскому праву и процессу - по уголовному праву и процессу - по семейному праву. - Если кому понадобиться – по ПДД и законности деятельности правоохранительных органов Это те области, в которых у меня имеется опыт как теоретический, так и практический. Вопросы можно задавать и в личку.