Банковский счет за границей для резидентов РФ

[Валадимир]

Инструкция Банка России от 29 августа 2001 года № 100-И "О счетах физических лиц-резидентов в банках за пределами Российской Федерации". Указанная Инструкция регламентирует процедуру (случаи и условия) открытия физическими лицами счетов за рубежом, устанавливает порядок осуществления переводов на указанные счета через уполномоченные банки, а также порядок уведомления налогового органа об открытии или закрытии этих счетов.

Физические лица-резиденты РФ имеют право открывать счета в иностранных банках и их филиалах, расположенных исключительно на территории иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) и/или Специальной финансовой комиссии по проблемам отмывания капиталов (ФАТФ). Такое ограничение связано с тем, что Россия заявила о своем активном участии в борьбе с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем.

Инструкция предусматривает открытие счетов резидентами РФ в основном в свободно конвертируемой валюте. Счета в валюте, не являющейся свободно конвертируемой, открываются для узко ограниченного перечня расчетов. При этом резиденту разрешается иметь сразу несколько счетов в различных банках за пределами РФ, как в одной, так и в нескольких разрешенных странах.

Процедура открытия счета за пределами РФ состоит из двух этапов:

# непосредственно открытие счета в иностранном банке;

# уведомление налоговых органов об открытии данного счета.

[Валадимир]

Резидент обязан в течение года со дня открытия счета за пределами РФ предоставить в налоговый орган по месту жительства уведомление по специальной форме в двух экземплярах. Налоговый орган проверяет правильность заполнения указанного уведомления, проставляет на нем отметку о получении, после чего в пятидневный срок со дня получения четыре экземпляр возвращается резиденту. Только при отсутствии уведомления с отметкой налогового органа резидент может считать процедуру открытия счета полностью соблюденной, а свои обязанности в соответствии с валютным законодательством выполненными. Более того, только при отсутствии уведомления, оформленного вышеуказанным образом, резидент может осуществлять перевод средств со своего счета, открытого в уполномоченном банке РФ, на счет, закрытый за рубежом.

Таким образом, Банк России установил уведомительный порядок открытия физическими лицами счетов за рубежом. Однако необходимо обратить внимание нато, что, представляя вышеуказанное уведомление в налоговые органы, физическое лицо дает обязательное согласие по первому требованию налогового органа предоставлять выписки по счету. То есть фактически вводится контроль над использованием физическими лицами рассматриваемых счетов со стороны налоговых органов.

[Валадимир]

Операции, осуществляемые с использованием счетов, открытых за рубежом

Для использования физическими лицами счетов, открытых за рубежом, установлено одно ограничение, а именно: они должны открываться только для целей, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности. Исключение делается лишь для осуществления операций, связанных с движением капитала в соответствии с требованиями валютного законодательства РФ. Так, в настоящий момент приобретение акций физическими лицами осуществляется без ограничений. Резидент отныне в течение календарного года имеет право переводить в Россию и за рубеж иностранную валюту в пределах 75 тысяч долларов США, предназначенную для приобретения прав на ценные бумаги, номаксированные в иностранной валюте, или в целях реализации принадлежащих прав на указанные ценные бумаги.

Денежные средства могут поступить на счет физического лица, закрытый за границей, в случаях:

# перевода из РФ (в рамках текущих валютных операций);

# зачисления на этот счет вывезенных из РФ средств в соответствии с законодательством РФ;

# получения средств за пределами РФ, за исключением средств, полученных за пределами РФ от осуществления предпринимательскойдеятельности.

 

# Перевод денежных средств из РФ для зачисления на счет за рубежом осуществляется двумя путями: с валютного счета физического лица-резидента, открытого в уполномоченном банке РФ, куда впоследствии могут перечисляться средства обратно со счетов за рубежом;

# без открытия счета через уполномоченный банк при условии, что денежные средства были ранее переведены, ввезены в РФ, куплены на внутреннем рынке РФ, сняты с валютного счета, открытого в РФ (с предоставлением дополнительно документов, подтверждающих перевод, ввоз, покупку на внутреннем рынке или снятие с валютного счета денежных средств в иностранной валюте).

 

В случае, если денежные средства переводятся физическим лицом с его валютного счета в банке РФ на счет, закрытый за рубежом, в уполномоченный банк, через который планируется осуществлять данную операцию, предоставляются следующие документы:

# заявление, форму которого уполномоченный банк устанавливает самостоятельно;

# документ, удостоверяющий личность резидента (должен быть выдан уполномоченным органом государственной власти);

# экземпляр уведомления об открытии счета в зарубежном банке с отметкой налогового органа о его получении.

 

Ответственное лицо банка проставляет на заявлении и копии уведомления подпись, дату и штамп уполномоченного банка, после чего документ, удостоверяющий личность, и экземпляр уведомления возвращаются резиденту. При этом копия уведомления, заявление и документы, подтверждающие перевод, ввоз, покупку на внутреннем рынке РФ, снятие со счета денежных средств в иностранной валюте хранятся в уполномоченном банке в течение как максимум пяти лет со дня перевода.

Таким образом, валюту на собственный счет резидент может переводить из России только через уполномоченные российские банки, что означает дополнительный контроль уже со стороны Банка России.

Гражданам РФ будет нелегко на первом этапе сделать верный выбор в .многообразии зарубежных банков, предлагающих физическим лицам свои услуги по открытию счетов. Следует помнить, что одни банки специализируются на инвестиционной деятельности, а другие - на осуществлении большого количества переводов. Политика одних банков направлена на привлечение крупных корпоративных клиентов, в то время как другие на протяжении десятков лет успешно работают с физическими лицами. Размеры активов банка, его место в рейтинге, а также стоимость услуг не всегда являются гарантией быстрого и качественного обслуживания. Не везде имеется русскоязычный персонал, что немаловажно для российских клиентов. Наконец, далеко не всякий восточный банк готов открыть счет клиенту "с улицы", так как немалую роль играют соображения безопасности и имиджа самого банка.

[Валадимир]

Список иностранных государств, в банках которых физическими лицами-резидентами РФ могут быть открыты счета

Австралия (ОЭСР, ФАТФ)

Австрийская Республика (ОЭСР, ФАТФ)

Аргентинская Республика (ФАТФ)

Великое Герцогство Люксембургское (ОЭСР, ФАТФ)

Венгерская Республика (ОЭСР)

Греческая Республика (ОЭСР, ФАТФ)

Ирландия (ОЭСР, ФАТФ)

Итальянская Республика (ОЭСР, ФАТФ)

Канада (ОЭСР, ФАТФ)

Королевство Бельгия (ОЭСР, ФАТФ)

Королевство Дания (ОЭСР, ФАТФ)

Королевство Италия (ОЭСР, ФАТФ)

Королевство Нидерланды (ОЭСР, ФАТФ)

Королевство Норвегия (ОЭСР, ФАТФ)

Королевство Швеция (ОЭСР, ФАТФ)

Мексиканские Соединенные Штаты (ОЭСР, ФАТФ)

Новая Зеландия (ОЭСР, ФАТФ)

Португальская Республика (ОЭСР, ФАТФ)

Республика Исландия (ОЭСР, ФАТФ}

Республика Корея (ОЭСР)

Республика Польша (ОЭСР)

Республика Сингапур (ФАТФ)

Словацкая Республика (ОЭСР)

Соединенное Королевство Великобритании и южной Ирландии (ОЭСР, ФАТФ)

Соединенные Штаты Америки (ОЭСР, ФАТФ)

общепринятый адмаксистративный район КНР Сянган (Гонконг) (ФАТФ)

Турецкая Республика (ОЭСР, ФАТФ)

Федеративная Республика Бразилия (ФАТФ)

Федеративная Республика Германия (ОЭСР, ФАТФ)

Финляндская Республика (ОЭСР, ФАТФ)

Французская Республика (ОЭСР, ФАТФ)

[Jackwar]

вот по поводу того, что надо предстоставить всю информацию в налоговую об открытии счета, это понятно, но тогда в чем выгода открытия счета за рубежом? наверное, я что-то недопонимаю в ситуации.

а вообще, думаю, что везде есть англоязычный персонал, с которым как раз будет вполне удобно объясняться

[Валадимир]

вот по поводу того, что надо предстоставить всю информацию в налоговую об открытии счета, это понятно, но тогда в чем выгода открытия счета за рубежом? наверное, я что-то недопонимаю в ситуации.

а вообще, думаю, что везде есть англоязычный персонал, с которым как раз будет вполне удобно объясняться

 

 

Речь не идет о выгоде-речь идет о возможности и порядке открытия такого счета.

[begov]

В списке нет Швейцарии. Это правильно или что-то пропущено.

[malldi]

В списке нет Швейцарии. Это правильно или что-то пропущено.

 

наверное обычным смертным в Швейцарии счет не открывают, только олигархам.

[tardem]

В списке нет Швейцарии. Это правильно или что-то пропущено.

 

наверное обычным смертным в Швейцарии счет не открывают, только олигархам.

 

если в обычного смертного есть 100-400К долл/франков - откроют.

все зависит от банка - чем солиднее, тем ставки выше,

Швейцария - богатая страна.

а по закону ли - не в курсе

[Reije]

Володь спасибо за такую нужную информацию.+1

[begov]

Вот встретил информацию на просторах инета - многие испанские банки имеют cпециальные банковские продукты (счет + дебетовая карта) для иностранцев, не проживающих в Испании. Кто-то может это прокомментировать. Есть ли такие услуги в других странах? Где выгоднее пытаться получить дебетовую карту?

[begov]

В списке нет Швейцарии. Это правильно или что-то пропущено.

Вот полный перечень:

Австралия (ОЭСР, ФАТФ)

Австрийская Республика (ОЭСР, ФАТФ)

Аргентинская Республика (ФАТФ)

Великое Герцогство Люксембургское (ОЭСР, ФАТФ)

Венгерская Республика (ОЭСР)

Греческая Республика (ОЭСР, ФАТФ)

Ирландия (ОЭСР, ФАТФ)

Итальянская Республика (ОЭСР, ФАТФ)

Канада (ОЭСР, ФАТФ)

Королевство Бельгия (ОЭСР, ФАТФ)

Королевство Дания (ОЭСР, ФАТФ)

Королевство Испания (ОЭСР, ФАТФ)

Королевство Нидерланды (ОЭСР, ФАТФ)

Королевство Норвегия (ОЭСР, ФАТФ)

Королевство Швеция (ОЭСР, ФАТФ)

Мексиканские Соединенные Штаты (ОЭСР, ФАТФ)

Новая Зеландия (ОЭСР, ФАТФ)

Португальская Республика (ОЭСР, ФАТФ)

Республика Исландия (ОЭСР, ФАТФ)

Республика Корея (ОЭСР)

Республика Польша (ОЭСР)

Республика Сингапур (ФАТФ)

Словацкая Республика (ОЭСР)

Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии (ОЭСР, ФАТФ)

Соединенные Штаты Америки (ОЭСР, ФАТФ)

Специальный административный район КНР Сянган (Гонконг) (ФАТФ)

Турецкая Республика (ОЭСР, ФАТФ)

Федеративная Республика Бразилия (ФАТФ)

Федеративная Республика Германия (ОЭСР, ФАТФ)

Финляндская Республика (ОЭСР, ФАТФ)

Французская Республика (ОЭСР, ФАТФ)

Чешская Республика (ОЭСР)

Швейцарская Конфедерация (ОЭСР, ФАТФ)

Япония (ОЭСР, ФАТФ)

[begov]

Указание ЦБР от 15 июня 2004 г. N 1450-У

"О признании утратившими силу актов Банка России"

 

1. В связи с вступлением в силу Федерального закона "О валютном

регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской

Федерации, 2003, N 50, ст. 4859) и на основании решения Совета директоров

Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 11 июня

2004 года N 15) признать утратившими силу:

 

1.14. Инструкцию Банка России от 29 августа 2001 года N 100-И "О

счетах физических лиц - резидентов в банках за пределами Российской

Федерации", зарегистрированную в Министерстве юстиции Российской Федерации

14 сентября 2001 года N 2937 ("Вестник Банка России" от 19 сентября 2001

года N 57-58);.....

 

Источник http://www.orioncom....sndoc/1450u.htm

 

Читаем закон http://www.orioncom.ru/nalogi/npsndoc/173fz03.htm

[begov]

Читаем закон http://www.orioncom....doc/173fz03.htm

.........................................

 

Статья 12. Счета резидентов в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации

 

1. Резиденты открывают без ограничений счета (вклады) в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).

2.Резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов), указанных в части 1 настоящей статьи, не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области

налогов и сборов.

(в ред. Федерального закона от 30.10.2007 N 242-ФЗ)

.....................................................

Здесь примерно как в отмененной инструкции.

[begov]

А вот это может быть интересно.

..........................................................

Статья 14. Права и обязанности резидентов при осуществлении валютных операций

 

1. Резиденты вправе без ограничений открывать в уполномоченных банках банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте, если иное не установлено настоящим Федеральным законом.

..........................................................

 

 

3.Расчеты при осуществлении валютных операций производятся физическими лицами - резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком Российской Федерации, за исключением следующих валютных операций, осуществляемых в соответствии с настоящим Федеральным законом:

1)

2)

3)

4)

5)перевода физическим лицом - резидентом из Российской Федерации и получения в Российской Федерации физическим лицом - резидентом перевода без открытия банковских счетов, осуществляемых в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке, который может предусматривать только ограничение суммы перевода, а также почтового перевода;

..................................................................

ИМХО, если можно переводом положить деньги на торговый счет без открытия лицевого валютного счёта в банке, то ни куда ничего не надо сообщать.?!