Налогообложение в р. Казахстан.

[T_Station]

Срок исковой вроде как 3 года.... но я не об этом

Хорошо

1) что является доказательством того, что я заработал деньги за пределами РК?

2) каким образом проверяющие органы могут получить эти доказательства?

[Contrmgd]

Срок исковой вроде как 3 года.... но я не об этом

Хорошо

1) что является доказательством того, что я заработал деньги за пределами РК?

2) каким образом проверяющие органы могут получить эти доказательства?

Три года- это по Гражданскому кодексу. А в отношении налогов действует ст.46 НК "Статья 46. Сроки исковой давности по налоговому обязательству и требованию

1. Исковая давность по налоговому обязательству и требованию - период времени, в течение которого:

1) орган налоговой службы вправе начислить или пересмотреть исчисленную, начисленную сумму налогов и других обязательных платежей в бюджет;

2) налогоплательщик (налоговый агент) обязан представить налоговую отчетность, вправе внести изменения и дополнения в налоговую отчетность, отозвать налоговую отчетность;

3) налогоплательщик (налоговый агент) вправе потребовать зачет и (или) возврат налогов и других обязательных платежей в бюджет, пеней;

4) орган налоговой службы обязан провести зачет и (или) возврат налогов и других обязательных платежей в бюджет, пеней.

2. Срок исковой давности по налоговому обязательству и требованию составляет пять лет. Течение срока исковой давности начинается после окончания соответствующего налогового периода, за исключением случаев, предусмотренных настоящей статьей."

Движение денег, особенно сумм, превышающих 10 тыс$, отслеживается банками и они обязаны предоставлять финансовую отчетность по этим транзакциям в комитет финансового мониторинга. Если вы работаете не через кухню, а через нормального брокера, да еще на фондовом рынке, то работаете не с суммой в 100$. И у многих солидных компаний нет ввода и вывода средств через Webmoney или Яндекс Деньги. Но даже если есть- обналичивание этих средств проводят или ИПешники, или юр.лица. А они также при регистрации требуют ваши документы, в том числе и номер налоговой регистрации.

Налоговые органы РК ранее позиционировали мелкий бизнес как неподлежащий налоговым проверкам. Неоднократно объявлялись моратории на налоговые проверки этих субъектов бизнеса. Как сказал Председатель НК на "Круглом столе" Ассоциации налогоплательщиков: "Мы прекрасно понимаем, что если ИП арендует торговую площадь стоимостью 200$ кв.м и показывает доход в 1000$ , то это сокрытие доходов. Мы пока их не трогаем, т.к. это самозанятость, и каждый такой предприниматель содержит семью. Но бесконечно это продолжаться не будет".

Если любопытно- зайдите на сайт Генпрокуратуры РК, там уже висит список субъектов, подлежащих налоговой проверке в 1 полугодии 2013 года. Обратите внимание- в списке уже появились индивидуальные предприниматели.

Если вы будете выводить свои доходы ( я имею в виду суммы, которые могут заинтересовать фискальные органы, т.е. по итогам года сумма предполагаемых поступлений в бюджет в виде налога, штрафов и пеней ) даже по 10$ долларов через день, это незамеченным не останется.

Я знаю, о чем говорю.

А далее- дело техники. Может быть, вы не знаете, но у налоговой службы Казахстана давно заключены договора о взаимодействии с налоговыми службами других государств. И США в том числе. А как трепетно относятся к обязательствам по уплате налогов в США, думаю, нетрудно найти и почитать в интернете.

Но можно попробовать поиграть в прятки. Итог предсказуем. Вопрос времени.

[BBN]

Здравствуйте уважаемые трейдеры и земляки трейдеры.Подскажите нужно ли все таки регистрировать ИП или можно как физ лицо платить 10 %? Налог 10 % платить от чистой прибыли или от всей суммой ? в год платить?

[Contrmgd]

Здравствуйте уважаемые трейдеры и земляки трейдеры.Подскажите нужно ли все таки регистрировать ИП или можно как физ лицо платить 10 %? Налог 10 % платить от чистой прибыли или от всей суммой ? в год платить?

 

Работа на форекс через ИП в РК невозможна, т.к. в классификаторе видов экономической деятельности Казахстана нет такого вида предпринимательства. Вы должны платить налог по ставке 10 % от доходов, которые в налоговом законодательстве Республики классифицируются как доходы, необлагаемые у источника выплаты. Декларация сдается раз в год, срок-до 31 марта года, следующего за отчетным. В качестве дохода признается сумма денег, которые вы выводите от ДЦ. Если вы нигде больше не работаете, то вправе эту налогооблагаемую базу уменьшить на сумму разрешенных вычетов ( 12- кратная сумма минимальной зарплаты в год, сумма расходов на медуслуги в пределах 8-кратной минимальной зарплаты и т.д.) . Рассчитанную и указанную в декларации сумму налога вы обязаны уплатить в бюджет в течение 10 календарных дней, т.е. до 10 апреля. Подробнее- статьи 177-179 Налогового Кодекса РК.

[BBN]

Спасибо большое Ольга.

[BBN]

И еще мне непонятно вот это, я могу уменьшить сумму налога? "В качестве дохода признается сумма денег, которые вы выводите от ДЦ. Если вы нигде больше не работаете, то вправе эту налогооблагаемую базу уменьшить на сумму разрешенных вычетов ( 12- кратная сумма минимальной зарплаты в год, сумма расходов на медуслуги в пределах 8-кратной минимальной зарплаты и т.д.)." заранее спасибо!!

[Contrmgd]

И еще мне непонятно вот это, я могу уменьшить сумму налога? "В качестве дохода признается сумма денег, которые вы выводите от ДЦ. Если вы нигде больше не работаете, то вправе эту налогооблагаемую базу уменьшить на сумму разрешенных вычетов ( 12- кратная сумма минимальной зарплаты в год, сумма расходов на медуслуги в пределах 8-кратной минимальной зарплаты и т.д.)." заранее спасибо!!

В разделе 6 Налогового кодекса РК "Индивидуальный подоходный налог" есть ст. 156 "Доходы, не подлежащие налогообложению" и ст. 166 "Налоговые вычеты". На сумму налоговых вычетов вы вправе уменьшить свою налогооблагаемую базу. Пример: вы получили доход в 10 000$. Т.к. налоговые обязательства исчисляются в теньге, переводите эту сумму по курсу Нацбанка на дату получения дохода, допустим, курс 150, получаете 1500000. Без применения вычетов сумма налога составит 150 000. Мин.зарплата в 2013г равна 18600, за год-223920. Если применяете этот вычет, то сумма налога (1500000-223920)*10%=127608. Посмотрите кодекс, возможно, у вас есть еще какие-то применимые вычеты. При этом акцентирую ваше внимание, что для применения вычетов, за исключением минимальной зарплаты, нужны подтверждающие документы. И вы их должны хранить 5 лет. Самый распространный вычет- оплата мед.услуг, т.к. все мы лечимся. И еще нюанс. Если вы где-то работаете, то эти вычеты учитываются при исчислении ИПН работодателем, а дважды их применять нельзя.

[Almaz777]

-

Хочу выразить всем слова благодарности за разъяснения.

 

Есть еще такой вопрос: нужно ли декларировать и платить налоги с суммы, на которую был пополнен торговый депозит?

[Contrmgd]

Налогообложению подлежат только полученные доходы. Но во избежание проблем рекомендую пополнять депозит ч/з банк и хранить платежки в течение 5 лет, а то и больше. На данном этапе развития фискальных служб проверки доходов физических лиц и начисление штрафов не практикуется, но интегрированная налоговая система совершенствуется с каждым годом. Не исключаю, что лет через несколько будут камералить и налоговую отчетность физиков.

[Almaz777]

-

 

Рынок опционов, рынок акций и рынок фьючерсов относятся к "Рынку ценных бумаг".

 

Относится ли торговля на "Рынке ценных бумаг" к Предпринимательской деятельности?

[Дамир]

День добрый, не могу найти ответ в системе "Параграф" по поводу трейдинга, там госслужащий задавал вопрос касательно доходов от работы на бирже и форекс. Госслужащие в Казахстане обязаны подавать декларацию о доходах. Так вот ответили ему, что доход он отразить в декларации обязан, а вот по поводу налогообложения пояснили, что прирост от стоимости валюты налогообложению не подлежит. В принципе логично, допустим Вы купили 100 долларов по 140 тг-1$, потом поменяли их по курсу 150тг-1$, фактически вы получили доход в размере 10 тенге от прироста стоимости валюты , он же налогом не облагается.

[Contrmgd]

День добрый, не могу найти ответ в системе "Параграф" по поводу трейдинга, там госслужащий задавал вопрос касательно доходов от работы на бирже и форекс. Госслужащие в Казахстане обязаны подавать декларацию о доходах. Так вот ответили ему, что доход он отразить в декларации обязан, а вот по поводу налогообложения пояснили, что прирост от стоимости валюты налогообложению не подлежит. В принципе логично, допустим Вы купили 100 долларов по 140 тг-1$, потом поменяли их по курсу 150тг-1$, фактически вы получили доход в размере 10 тенге от прироста стоимости валюты , он же налогом не облагается.

Вопрос первый- кто отвечал? Вопрос второй- какого года вопрос и ответ( изменения в Налоговый Кодекс вносятся ежегодно). Вопрос третий- письмо-ответ зарегистрировано в Минюсте? И последнее- есть определение Верховного суда РК в отношении того, что разъяснительные письма не являются нормативными актами.

Еще посмотрите Гражданский кодекс, как там определяется сделка купли-продажи.Тогда у вас рассеются заблуждения относительно того, что доход от совершения арбитражных сделок на форексе является доходом от прироста стоимости валюты.

[щура]

Популярно объяснили. Кому интересно, просто более скрупулезного объяснения нигде не нашёл. Изменено 22 марта, 2014 пользователем щура

[Contrmgd]

 

 

 

 

 

 

Попалось на глаза такое письмо-разъяснение специалистов Налогового Департамента г.Караганды. Дата письма не указана, но, судя по ставкам налогов, указанных в разъяснении, это нормы действующего налогового кодекса.

 

"Самостоятельная деятельность на международном валютном рынке Forex

 

Вид деятельности деятельность на фондовой бирже Forex без найма получение дохода из источников за пределами Республики Казахстан. Нужно ли регистрироваться как ИП, какие налоги нужно уплачивать и какую отчетность сдавать?

Ответ:

Нормативная база.

Положения НК, закона о ЧП

Согласно закону о частном предпринимательстве обязательной государственной регистрации подлежат индивидуальные предприниматели, которые отвечают одному из следующих условий:

1) используют труд наемных работников на постоянной основе;

2) имеют от частного предпринимательства совокупный годовой доход, исчисленный в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, в размере, превышающем не облагаемый налогом размер совокупного годового дохода, установленный для физических лиц законами Республики Казахстан.

Деятельность перечисленных индивидуальных предпринимателей без государственной регистрации запрещается.

Физическое лицо, не использующее труд работников на постоянной основе, вправе не регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя при получении следующих доходов, установленных налоговым законодательством Республики Казахстан:1) облагаемых у источника выплаты;2) имущественного дохода;3) прочих доходов.

По ст. 157 НК для целей государственной регистрации индивидуальных предпринимателей в соответствии с законодательством Республики Казахстан не облагаемый индивидуальным подоходным налогом размер дохода, подлежащего налогообложению, за календарный год для физического лица составляет 12-кратный минимальный размер заработной платы, установленный законом о республиканском бюджете и действующий на 1 января соответствующего финансового года.

Вывод:

В данном случае, так как деятельность на международном валютном рынке Форекс связана с приобретением и реализацией иностранной валюты и является предпринимательской деятельностью, то при получении СГД по операциям свыше 12 МЗП, Вы обязаны зарегистрироваться как ИП в общеустановленном режиме, так как на такой вид деятельности СНР не распространяется согласно ст. 428 НК. По общеустановленному режиму налогообложения будете учитывать как расходы по приобретению, так и доходы и уплачивать ИПН с налогооблагаемого дохода по ставке 10% и отчитываться по декларации по ИПН по форме 220.00. Социальный налог за себя уплачивается ежемесячно в размере 2 МРП. По ИПН с доходов работников, соц. налогу, ОПВ и Соц. отчислениям сдается форма 200.00. ОПВ в свою пользу уплачиваются в размере 10% от заявляемого дохода, но не ниже 10% от МЗП и не выше 10% от 75-кратного МЗП. Соц. отчисления в свою пользу уплачиваются в размере 5% от дохода за месяц.

 

 

Специалисты по налогообложению,

НД г. Караганда "

 

 

 

 

 

[Олег Ярославович]

 

 

 

 

 

 

 

 

Попалось на глаза такое письмо-разъяснение специалистов Налогового Департамента г.Караганды. Дата письма не указана, но, судя по ставкам налогов, указанных в разъяснении, это нормы действующего налогового кодекса.

 

"Самостоятельная деятельность на международном валютном рынке Forex

 

Вид деятельности деятельность на фондовой бирже Forex без найма получение дохода из источников за пределами Республики Казахстан. Нужно ли регистрироваться как ИП, какие налоги нужно уплачивать и какую отчетность сдавать?

Ответ:

Нормативная база.

Положения НК, закона о ЧП

Согласно закону о частном предпринимательстве обязательной государственной регистрации подлежат индивидуальные предприниматели, которые отвечают одному из следующих условий:

1) используют труд наемных работников на постоянной основе;

2) имеют от частного предпринимательства совокупный годовой доход, исчисленный в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, в размере, превышающем не облагаемый налогом размер совокупного годового дохода, установленный для физических лиц законами Республики Казахстан.

Деятельность перечисленных индивидуальных предпринимателей без государственной регистрации запрещается.

Физическое лицо, не использующее труд работников на постоянной основе, вправе не регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя при получении следующих доходов, установленных налоговым законодательством Республики Казахстан:1) облагаемых у источника выплаты;2) имущественного дохода;3) прочих доходов.

По ст. 157 НК для целей государственной регистрации индивидуальных предпринимателей в соответствии с законодательством Республики Казахстан не облагаемый индивидуальным подоходным налогом размер дохода, подлежащего налогообложению, за календарный год для физического лица составляет 12-кратный минимальный размер заработной платы, установленный законом о республиканском бюджете и действующий на 1 января соответствующего финансового года.

Вывод:

В данном случае, так как деятельность на международном валютном рынке Форекс связана с приобретением и реализацией иностранной валюты и является предпринимательской деятельностью, то при получении СГД по операциям свыше 12 МЗП, Вы обязаны зарегистрироваться как ИП в общеустановленном режиме, так как на такой вид деятельности СНР не распространяется согласно ст. 428 НК. По общеустановленному режиму налогообложения будете учитывать как расходы по приобретению, так и доходы и уплачивать ИПН с налогооблагаемого дохода по ставке 10% и отчитываться по декларации по ИПН по форме 220.00. Социальный налог за себя уплачивается ежемесячно в размере 2 МРП. По ИПН с доходов работников, соц. налогу, ОПВ и Соц. отчислениям сдается форма 200.00. ОПВ в свою пользу уплачиваются в размере 10% от заявляемого дохода, но не ниже 10% от МЗП и не выше 10% от 75-кратного МЗП. Соц. отчисления в свою пользу уплачиваются в размере 5% от дохода за месяц.

 

 

Специалисты по налогообложению,

НД г. Караганда "

 

 

 

 

 

 

 

 

Интересное "разъяснение"... Только, почему-то "разъяснители" налоговой не объяснили, каким образом заставить контрагента по договору обозначить трейдера в качестве ИП, а не ФЛ... Мне, например, не известны случаи заключения таких договоров с ИП. Тем более, если стороны относятся к разным юрисдикциям...