maroon

Я уже писал выше в теме, что пока вам не постучали из налоговой, сидите как мышки и ничего не регистрируйте. Потому-что по общему правилу если вы получаете регулярный (более четырех раз в календарном году) доход вы обязаны зарегистрировать ЧП выбрать систему налогообложения (упрощенная или общая) и платить налоги. Кстати надо уточнить, по моему финдеятельность не подпадает под ЕН. А на общей системе надо платить налог авансом, исходя из ожидаемого дохода. такая у нас держава, дохода еще нет а ты уже должен, причем всем чинушам сразу.

Новоиспеченный Налоговый кодекс создал предпосылки для появления внутренних IPO и притока средств населения на фондовый рынок. Торговцы ценными бумагами - одни из немногих, кого вступление в силу вехового документа скорее радует, чем огорчает. "Принятие кодекса - шаг вперед. Его нужно дорабатывать, но без него было бы хуже", - выражает общее настроение директор компании I-NVEST Владислав Ревчук. В кодексе много технических, но важных деталей. Он регламентирует налогообложение инвестиционных операций физических лиц, относя ценные бумаги, корпоративные права и деривативы к инвестиционным активам, тогда как ранее это не было четко прописано в налоговом законодательстве. Среди прочего Налоговый кодекс отменяет налог на прибыль от эмиссионного дохода, тем самым устраняя препятствия для проведения публичных размещений акций (IPO). Теперь разница между номиналом и ценой покупки, которая выше него, включается в валовые расходы. По этой причине до сих пор новые эмиссии акций размещались только по номиналу и выкупались преимущественно мажоритарными акционерами для пресечения размывания их доли. "Именно эта маленькая деталь убивала интерес к росту капитализации. Наличие данного налога поощряло коррупцию среди должностных лиц предприятий, манипуляции и незаконное использование инсайдерской информации", - подчеркивает президент инвестиционной группы "Универ" Тарас Козак. Ниже налог на вклад в инвестфонд Предусматривает кодекс и уменьшение налогов. Особенно радует фондовиков статья 167, регламентирующая снижение ставки налога при получении дивидендов с пятнадцати до пяти процентов (для нерезидентов она сохранена на уровне 15%). Ранее такие доходы облагались по суммарной ставке 40% (25% налога на прибыль и 15% налога на доходы физлиц). Кроме того, теперь при выплате дивидендов частным лицам и фондам предприятия не будут начисляться авансовые платежи по налогу на прибыль. Это послабление должно способствовать увеличению дивидендных отчислений компаниями и росту стоимости акций. Уменьшение до пяти процентов ставки налога на доход по инвестированным активам, которые выплачивает КУА своим инвесторам, будет стимулировать вложения в инвестфонды. Та же 167-я статья подразумевает и уменьшение втрое, до пяти процентов, налога с дохода, который выплачивает компания по управлению активами (КУА) клиентам инвестиционных фондов, а также налога на доходы в виде процентов (дисконта), полученных собственниками облигаций от их эмитентов. Доходы инвестиционного фонда не подлежат налогообложению на этапе реализации КУА инвестиционных проектов. То есть инвестфонд может провести на рынке множество доходных операций, но пока доходы от них остаются в фонде, промежуточного налогообложения нет. Это будет способствовать росту интереса населения к данным финансовым инструментам. "Для снижения затрат на уплату налогов инвесторы (резиденты или нерезиденты) будут предоставлять свои активы в управление", - считает член совета ассоциации "Украинские Фондовые Торговцы" Олег Швец. Есть в документе и хорошая новость для иностранных инвесторов - уравнивание ставки обложения доходов от инвестиций нерезидентов и резидентов (на уровне 15%). А ведь ранее нерезиденты должны были платить вдвое больше. Биржи вистуют Порадовала представителей отечественного рынка ценных бумаг и Государственная налоговая администрация. Она издала письмо об отображении отрицательного финансового результата по операциям с ценными бумагами и деривативами в 2010 году, в котором отменила свое предыдущее разъяснение об отнесении на затраты в этом году только 20% валовых расходов предшествующих периодов. По мнению участников рынка, еще один позитивный момент Налогового кодекса - разный подход законодателя к налогообложению внебиржевых и биржевых операций. Игроки рынка также одобрили преференции по формированию цены и затрат на биржах. Они считают, что это может значительно активизировать организованный фондовый рынок. Так, для определения инвестиционного дохода, полученного физическими лицами на организованном рынке от операций с инвестиционными активами, уже не существует так называемой проблемы 30 дней. "Ранее действовали довольно запутанные нормативы расчета инвестиционной прибыли, которые теперь по биржевым сделкам упразднены. Они формировали сложный порядок определения финансового результата. В случае совершения сделок с одной и той же ценной бумагой в течение 30-дневного периода, в результате которых инвестор потерпел убытки, эти убытки при расчете налоговых обязательств могли не учитываться", - отмечает Ревчук. Отмена "правила 30 дней" значительно упростит работу физлицам на фондовой бирже. Тем не менее по внебиржевым сделкам эту норму никто не отменял, и многие специалисты разочарованы. Корм для спекулянтов Перекочевавшие в Налоговый кодекс правила налогообложения дохода от операций с ценными бумагами для юридических лиц создали в Украине целую отрасль по регистрации, листингованию и обращению так называемых мусорных акций. "Зачем платить налог на прибыль от торговли ценными бумагами, если на сумму прибыли можно купить "мусора" у представителей упомянутой отрасли (выведя тем самым средства за границу или переведя в наличные), потом обесценить этот "мусор" у себя на балансе", - говорит Козак. Изначально благое намерение - уменьшить налоговый пресс для инвесторов - привело к коррупции при регистрации "мусорных" эмиссий, уходу от налогов и, как следствие, общему повышению налоговой нагрузки на добросовестных налогоплательщиков. Председатель правления Украинской биржи Олег Ткаченко констатирует, что в Налоговом кодексе не учтены предложения этой фондовой площадки в части отнесения на затраты расходов физических лиц на брокерское и депозитарное обслуживание, без которых инвесторы не могут совершать операции с инвестиционными активами. Не учтено в Налоговом кодексе и предложение биржевиков о сальдировании доходов юридических лиц, полученных от операций с ценными бумагами и деривативами. В нынешнем году в Украине заработал срочный рынок, который дает возможность хеджировать риски, поэтому предложение биржи заключалось в том, чтобы юридические лица могли сальдировать финансовые результаты от операций со всеми видами ценных бумаг и деривативов. "При хеджировании вполне логично осуществление сделок как на срочном, так и на фондовом рынках. При этом одни из них будут доходными, а другие убыточными. Однако за счет прибыли от операций с одними активами можно перекрыть убытки по другим операциям", - пояснил Ткаченко. Впрочем, биржевики надеются, что их предложения всё-таки будут учтены при разработке закона о деривативах. Президент ассоциации "Фондовое Партнерство" Ирина Заря считает, что отсутствие в документе операций РЕПО (когда ценная бумага продается с обязательством обратного выкупа) - большой недостаток кодекса. "Объем этих операций на рынках соседних стран составляет триллионы долларов. Например, в России созданы налоговые льготы, и государство получило инструмент. В том числе и для управления ликвидностью", - отметила Заря. Конкуренция для депозита В целом игроки рынка считают, что введение налогообложения процентов по банковским депозитам (намечено на 2015 год) со временем заставит людей обратить внимание на другие финансовые инструменты. К тому же процентные ставки по банковским вкладам неуклонно падают. Интернет-трейдинг, скорее всего, будет наибольшим бенефициаром от введения новых правил по налогообложению доходов физлиц, полученных в результате инвестирования и торговли ценными бумагами. Активно станут развиваться доверительное управление и инвестфонды. Благодаря постепенному росту ликвидности и увеличению объемов средств, доступных для вложения на фондовом рынке, в среднесрочной и долгосрочной перспективе будет возможным проведение IPO на украинских биржах.

Мониторить станут больше Я уже писал как-то про финансовый мониторинг. Теперь в ЗУ „О легализации и отмывании денег” внесены изменения, которые этот мониторинг ужесточают. Так расширен перечень лиц, которые обязаны „мониторить” операции своих клиентов и докладывать „куда надо”. Теперь среди субъектов мониторинга: 1. Банки, страховщики (перестраховщики), кредитные союзы, ломбарды и другие финучреждения; 2. Товарные, фондовые и другие биржи; 3. Платежные организации, члени платежных систем, эквайринговые и клиринговые учреждения; 4. Профучастники рынка ценных бумаг; 5. Компании по управлению активами; 6. Операторы почтовой связи, другие учреждения, которые проводят финансовые операции по переводу средств; 7. Риэлтеры; 8. Предприниматели – организаторы лотерей, азартных игр в т.ч. казино в т.ч. и виртуальных; 9. Нотариусы, адвокаты, аудиторы; 10. Филиалы или представительства иностранных субъектов хозяйственной деятельности, которые предоставляют финансовые услуги в Украине; 11. Иные лица специально определенные законом. Это перечислены субъекты первичного мониторинга, а есть еще государственный. То есть система имеет два уровня. Государственный финансовый мониторинг осуществляет специально созданный орган, а также Национальный банк, Министерство финансов, Министерство юстиции, Министерство транспорта и связи, Министерство экономики, Госкомиссия по ценным бумагам и фондовому рынку ринку, Госкомиссия по регулированию рынков финансовых услуг. Теперь, какие же операции подпадают под финансовый мониторинг? Да практически все. Любая транзакция на сумму больше 150 тыс. гривен. Перевод денег за границу при отсутствии ВЭД контракта. Расчеты по ВЭД контракту, не предусматривающему фактическую поставку товаров, услуг на территорию Украины. Проведение финансовых операций по сделкам, в которых не определена форма расчетов. Перевод денег на анонимный счет за границу, либо получение денег с такого счета, а также перевод денег на счет в оффшорной зоне. Получение денег на счет и перевод их на счет другого лица в этот же операционный день. Зачисление или списание денег со счетов юридического или физического лица со сроком их государственной регистрации не более трех месяцев. Обмен банкнот на банкноты другого номинала. Покупка-продажа дорожных чеков. Получение денег на счет и перевод их на счет другого лица в этот же операционный день. Расчет по финансовой операции за наличку. Уплата или получение страхового платежа. Операции с векселями. По недвижимости - финансовому мониторингу подлежат операции купли-продажи на сумму равную или больше 400тыс. гривен.

«Без суда и следствия» Много шума в прессе наделал не так давно принятый ЗУ «О судоустройстве и статусе судей», которым реформирована судебная система и внесены изменения в несколько кодексов. Особый ажиотаж вызвала статья о том, что теперь задолженность можно взыскать без судебного разбирательства. То есть при наличии у кредитора документов подтверждающих задолженность, он может обратиться в суд и получить судебный приказ о взыскании долга, минуя при этом стадию рассмотрения спора по сути. Выдача судебного приказа происходит без вызова сторон. Некоторые журналисты предвещают массовое лишение граждан жилья за коммунальные долги и средств к существованию. Однако это не так. Законом определено, что судебный приказ является особенной формой судебного решения, который выдается судом по результатам рассмотрения требований заявителя. Выдача судебного приказа происходит по ограниченным требованиям, а именно: 1. По взысканию насчитанной, но не выплаченной зарплаты. 2. По компенсации затрат на розыск ответчика, должника, ребенка или т/с должника. 3. По задолженности за коммунальные, телекоммуникационные услуги, телевидения, радио. 4. По алиментам на ребенка. 5. По возврату товара ненадлежащего качества. Этот перечень исчерпывающий. Судебный приказ не может быть выдан в отношении других требований. Это важно, поскольку в старой редакции статьи 96 ГПК было написано, что приказ может выдаваться и по другим требованиям, если это предусмотрено законом. То сейчас приказ, например, не может выдаваться по кредитной задолженности. Взыскивать коммуналку стало действительно проще. Однако выдача такого приказа приведет лишь к взысканию денежных сумм. А чтобы обратить взыскание на квартиру, все равно надо будет обращаться в суд по стандартной процедуре. Как развитие данной ситуации можно прогнозировать всплеск интереса коллекторов к взысканию коммуналки и даже покупку ими такой задолженности.

Предпринимателей обязали доплатить Долгое время наши мужественные «підприємці» боролись с тем, что их заставляли окромя единого налога уплачивать и взносы в Пенсионный фонд. Однако до сих пор никто не решался это узаконить. Ведь на носу были выборы. Но теперь чего стесняться, теперь «Україна для людей». С подачи Аз...ва - известного борца со средним классом, в этом месяце принят закон о внесении изменений в закон „Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування». То есть теперь, дополнительно к уплате ЕН, надо будет уплачивать и взнос в Пенсионный фонд. Учитывая размер минимальной зарплаты в 2010 году минимальный страховой взнос в ПФ будет такой: в июле - сентябре - 294,82 гривны, в октябре - ноябре - 301,12 гривны, в декабре - 306,10 гривны. Поскольку на сегодня максимальная величина, с которой вносятся страховые взносы, составляет 13320 гривен, ежемесячная сумма самостоятельно определенного страхового взноса, с учетом части фиксированного или единого налога, не может превышать 4422,24 гривны. Уплата страховых взносов осуществляется на протяжении 20 календарных дней, следующих за последним календарным днем отчетного квартала, а именно: - за июль-сентябрь 2010 года - до 20 октября 2010 года, - за октябрь - декабрь 2010 года - до 20 января 2011 года

Раз уж зашел разговор про лицензии Нацбанка касательно валютных операций, то рассмотрим и этот вопрос. Регулируется это такими нормативными актами: - ПОСТАНОВА НБУ N 122 від 16.03.99 «Про затвердження Інструкції про порядок видачі індивідуальних ліцензій на здійснення інвестицій за кордон»; - ПОСТАНОВА НБУ N 485 14.10.2004 «Про затвердження Положення про порядок видачі Національним банком України індивідуальних ліцензій на розміщення резидентами (юридичними та фізичними особами) валютних цінностей на рахунках за межами України» Что касается первого документа, то он нас интересовать не будет, поскольку к форексу не имеет отношения, а распространяется на такие операции: приобретение за границей основных фондов, нематериальних активов, корпоративных прав, ценних бумаг и их производных. Нас интересует второй документ, согласно нему получить лицензию на размещение денег на заграничных счетах может юрлицо, физлицо и ЧП. Срок действия лицензии – 1 год. Годовой лимит перевода – екв. 600 000 грн. Для физлиц не ЧП надо подать в терр. Управление НБУ по месту своего жительства такие документы: - заяву на выдачу лицензии; - копия паспорта; - копию справки о присвоении идентиф. номера Физлица – ЧП подают в Департамент валютного регулирования и лицензирования НБУ такие докуиенты: - заяву на выдачу лицензии; - копию свидетельства и гос. регистрации; - справка с банка об открытии счета в укр. банке; Однако сказано, что НБУ может требовать и другие документы, а также отказать в выдаче лицензии по таким причинам: - негативное заключение УБОП (Генеральный департамент банковского надзора направляет копию заявления Главному управлению по борьбе с организованной преступностью МВД Украины и Главному управлению по борьбе с коррупцией и организованной преступностью СБУ); - недостаточно обоснованная потребность в переводе денег; - неудовлетворительное фин.положение заявителя или возбужденное в отношении него дело о банкротстве. Другими словами если клерки в НБУ захотят, то найдут повод отказать. Вот такое советское наследие. Не нужна лицензия в случаях: - счет открыт во время пребывания за границей; - есть международное соглашение между странами по которому в таком-то банке можно открывать счета

Что касается лицензии и правового статуса, то это в первую очередь касается вывода капитала для торговли, а не самой торговли. При CFD заявки инвесторов не поступают на зарубежную биржу, а остаются в компании, которая предоставляет данные услуги. Выигрыш игрока в данном случае - проблема для компании, так как если ее риск-менеджер не перекроет сделку у контрагента (более крупной компании или банка), то операция окажется ее чистым убытком. Работающие легально иностранные брокеры контролируются регулирующими органами тех стран, в которых они зарегистрированы. Выяснить, легально ли работает структура, можно и через сайт FINRA (Financial Industry Regulatory Authority, основанная в США в июле 2007 года неправительственная организация, объединяющая 677 тыс. участников фондового рынка, в том числе 5000 брокеров). На открытие счета и оформление лицензии НБУ предстоит потратить от $20 до $1000 в зависимости от запросов брокеров и выбранной схемы для выхода на зарубежный рынок (легальной или не очень). Оформлением лицензии на инвестирование средств за рубеж, как правило, занимается сам инвестор - брокер лишь обслуживает сделки. Если брокер предлагает инвестировать деньги в обход НБУ, у которого нужно получить специальную лицензию, стоит десять раз подумать. Ведь открытие валютных счетов за рубежом без лицензии НБУ - это уголовное преступление. Однако людей, реально получающих лицензию НБУ единицы. Самая популярная у брокеров схема обхода лицензии – используются «свои люди» в зарубежье. Далее этот человек или фирма перечисляет с его\ее зарубежных счетов (как правило это оффшорка) на ваш личный счет у иностр брокера нужную сумму. Такую же сумму, только наличными, нужно будет отдать посреднику здесь, в Украине. Таким образом, деньги на счет поступают не с территории Украины, а с какой-либо зарубежной оффшорной компании или со счета частного лица. Ну а открыть сам счет в принципе не так сложно, отправляются документы брокеру в бумажной форме, все должно быть расписано на сайте брокера. Что касается уголовной ответственности, то формально она наступает за сам факт открытия счета. Разумеется и за его использование. Хотя если поступления денег из Украины не было, финмониторинга не было, то можно надеяться, что об этом никто не узнает. К слову, как выяснить, зарегистрирован брокер в США или нет? 1. Заходим на сайт объединения участников фондового рынка США _http://www.finra.org. 2. Выбираем "FINRA BrokerCheck". 3. Нажимаем на "Start search". 4. Соглашаемся с "Terms & Conditions" и нажимаем "Continue". 5. Далее ищем данные о нужной нам компании.

Часто поступают вопросы по ставкам налогов вообще. Решил дать памятку, как говорится на языке оригинала. СТАВКИ ПОДАТКУ ДЛЯ ФІЗИЧНИХ ОСІБ Загальна ставка податку становить 15% від об'єкта оподаткування. З доходів по інвестиційних операціях ставка податку становить 5% від об'єкта оподаткування, нарахованого податковим агентом як: - процент на поточний або депозитний (вкладний) банківський рахунок (у тому числі картковий рахунок); - процентний або дисконтний дохід за іменним ощадним (депозитним) сертифікатом; - процент на вклад (внесок) до кредитної спілки; - інвестиційний дохід, який виплачується компанією, що управляє активами інституту спільного інвестування (ІСІ); - дохід за іпотечним сертифікатом; - дохід за сертифікатом фонду операцій з нерухомістю (ФОН); - дохід, який виплачується управителем фонду фінансування будівництва (ФФБ); - дохід учасника фонду банківського управління; - в інших випадках, прямо визначених відповідними нормами цього Закону (як бачимо, Форексу в переліку немає). З доходу по гральних операціях ставка податку становить 30%, а саме: - нарахованого як виграш чи приз (крім у державну лотерею у грошовому виразі) на користь резидентів або нерезидентів, та від будь-яких інших доходів, нарахованих на користь нерезидентів - фізичних осіб (до таких відносяться азартні ігри в тотализатор, азартні ігри в казино, інших гральних місцях чи домах, інших розіграшах, які передбачають попереднє придбання платником податку права на участь у таких лотереях чи розіграшах); СТАВКИ ПОДАТКУ ДЛЯ ФІЗИЧНИХ ОСІБ-ПРИВАТНИХ ПІДПРИЄМЦІВ Для підприємців на спрощеній системі оподаткування (єдиний податок) – фіксована сумма (30-200 гривень/міс. В залежності від регіону та виду діяльності (КВЕДу)). Для підприємців на загальній системі оподаткування діють ставки для ФІЗИЧНИХ ОСІБ. Часто плутають зі ставками 6%+ПДВ та 10% без ПДВ які встановлені для ПРИВАТНИХ ПІДПРИЄМСТВ-ЮРИДИЧНИХ ОСІБ на спрощеній системі. До фізичних осіб вони не мають відношення.

А вот как именно показано в ролике ТСН здесь http://news.finance.ua/ru/~/7/2010/05/21/197764

Про налоговую и ее „гайки” В бытность г-на Азарова главой ГНАУ в 90-х бизнес терпел беспредел налоговиков. Тогда выдумали даже спец. термин „азаровщина”. Теперь он премьер-министр, методы работы разумеется те же. Все наивные предвыборные лозунги бело-голубых про налоговые каникулы, поддержку малого бизнеса сейчас превращаются в налоговый террор. 11 мая в первом чтении принят законопроект № 6337 „Про внесення змін до деяких законодавчих актів України” автором к-го и есть Азаров и направлен на усиление фискального давления на бизнес. Во-первых расширен круг полномочий ГНАУ. Появился новый термин „обследование”. Теперь у них появились функции контроля зак-ва о труде. Так налоговики могут под предлогом проверки зак-ва о труде проверять предприятия всех форм собственности, в т.ч. банки требовать любую информацию и документы. Разумеется могут проверять расчетные операции банков, что может коснуться и трейдеров да и других лиц, к-е обналичивают деньги. Будут усиленно проверять товарищей которые ведут предпринимательскую деятельность без регистрации (за что кстати предусмотрена уг.ответственность) присматриваться к подозрительным транзакциям. Кардинально ничего не меняется, кроме того, что будут шерстить везде, где это возможно.

Да могут возникать такие вопросы. Но если вы зарегистрировали ЧП значит ведете бизнес. А в бизе можно зарабатывать продавая товар либо оказывая услуги. И это логично и понятно всем. В 90% случаев формулировка в платежке такая: за виконані роботи/за послуги згідно договору... Если вы от кого-то получили деньги значить что-то ему продали. А какие это были услуги - финансовый консалтинг или информационный не суть важно. Если вас этот вопрос сильно беспокоит требуйте адекватного договора от своего ДЦ ну и КВЕды можно подкоректировать (поменять в смысле) в крайнем случае.

Китайцы наступают Интересное сообщение сегодня обнаружил я на просторах рунета. Замминистра торговли Китая Гао Хучэн предложил российским биржам торговать юанем, а фондовым площадкам КНР – рублями, сообщает "РБК daily". В данный момент неизвестно о типе будущей котировки. Торги могут производиться как напрямую (юань-рубль), так и в привязке к курсу американской валюты. Курс юаня сейчас зависит от курса доллара, поэтому динамика российской валюты будет соответствовать динамике рубля по отношению к доллару США. По мнению издания, торговля юаня на российских площадках позволит игрокам хеджировать китайскую валюту от риска ее переоценки. КНР продолжает оставаться одним из ключевых внешнеэкономических партнеров России. На Поднебесную приходится около 13% импорта и 5% российского экспорта. Вместе с тем, сегодня стало известно о том, что между Пекином и Минском была достигнута договоренность об использовании во взаимных расчетах национальных валют двух республик. Соответствующее соглашение подписали Национальный банк Беларуси (НББ) и Народный банк Китая (НБК). Такой шаг призван расширить экономические связи, увеличить торговый оборот и активизировать инвестиционную деятельность между двумя странами, отмечается в заявлении НБК. Подобное решение будет способствовать приобретению юанем статуса расчетной валюты в международных торговых операциях, говорится в документе. В марте 2009 года два Центробанка заключили соглашение о трехлетнем валютном свопе в размере 20 млрд. юаней/8 трлн. белорусских рублей /$2,9 млрд.

Возможные изменения налогообложения прибыли с операций на фондовой бирже На днях секретариат Верховной рады зарегистрировал законопроект №6202, об изменении принципов налогообложения инвестиционной прибыли, содержащихся в законе "О налоге на доходы физических лиц". Что предлагается изменить? 1. Все расходы, связанные с приобретением ценных бумаг, должны подтверждаться физлицами документально. Если акции и облигации покупались на внебиржевом рынке, то клиент должен предоставить договоры купли-продажи ценных бумаг, выписки хранителей и расчетные документы. Если же сделки прошли через фондовую биржу, необходимо иметь договор брокерского обслуживания, акты выполненных работ по этому соглашению и отчет торговца об операциях клиента. 2. Предусмотрена отмена ограничений на торговлю ценными бумагами, если в течение 30 дней до и после продажи акций компании физлицо покупает акции этой же компании. Сейчас в таких случаях его инвестиционный убыток не учитывается при определении общего финансового результата, а стоимость при налогообложении определяется по цене покупки. 3. Предложено усовершенствовать налогообложение опционных сделок, когда реализуются акции с учетом их выкупа в будущем. Напомню, что сейчас законодательство пока не содержит норм, которые бы определяли четкий перечень документов, подтверждающих фактические расходы на покупку ценных бумаг. Этот вопрос до сих пор законодательно не решен, налоговики руководствуются внутренними разъяснениями.

То что ДЦ это налоговый агент это они сильно загнули. У нас в Хохляндии когда попытались нотариусов сделать налог агентами так они вообще забастовку сделали. А тут ДЦ, это же в 99% оффшоры работающие без представительств. Как они будут отчитываться в налоговой и уплачивать налог, кто там будет этим заниматься? Сами госструктуры по моему с трудом представляют себе эту процедуру. Как говориться груздем то их назвали, а вот полезут ли они в кузов? Но с другой стороны трейдеру то лучше, меньше головной боли. Если что все вопросы к ДЦ.

По ЗУ Об отмывании денег под финансовый мониторинг подпадают такие операции (когда банк должен сообщать): - финансовые операции (перевод денег со счета на счет; обмен валюты; открытие счета (любого) на сумму более 80 тыс гривен; - перевод денег на анонимный (номерной) счет за границу, а также приход денег с такого счета из-за границы (в том числе из оффшорок); - зачисление на счет средств в наличной форме, с дальнейшим их переводом в этот же или на следующий день другому лицу; - открытие счета с внесением на него средств на имя третьего лица; - перевод денег за границу при отсутствии внешнеэкономического контракта; - выплата выигрыша в лотерею, казино или в другом игровом заведении; На практике вряд ли банк информирует налоговую о малых суммах. По финансам есть такие виды: 67.13.2 «Фінансові консультації» 67.13.3 «Діяльність, пов”язана з іноземною валютою» 67.13.9 «Інші види допоміжної діяльності в галузі фінансів» 65.23.0 «Інше фінансове посередництво» Честно вам скажу, за три года работы моего ЧП вид деятельности (КВЕД) мою налоговую вообще не интересовал. Проверок у меня не было. У меня не торговое предприятие и наемники на ЧП не оформлены, поэтому налоговой до балды, лишь бы единый налог исправно капал. Соблюдать строго КВЕД надо в том случае, если деятельность лицензируется. Поэтому есть смысл выбрать тот КВЕД по которому единый налог меньше или вообще минимальный (30 грн). Желательно выбирать КВЕД связанный с услугами - какое-нибудь консультирование например 74.13.0. «Інформаційні послуги». Налоговая лояльно относится, например, к такой деятельности как сетевой маркетинг, а про форекс они вообще понятия не имеют, в лучшем случае слышали краем уха. Оказывать любые фин услуги все равно вы не вправе, максимум это работа финансового консультанта. Если доход не регулярный такая схема вполне проканает. Поэтому совет вам такой: сходите в свою налоговую, на стендах должны быть КВЕДЫ, спросите у инспектора какой размер налога по какому КВЕДУ (размер ЕН зависит от КВЕДА и от региона в котором живете, но максимальный размер в любом случае не больше 200 грн в мес). Вас спросят какая у вас деятельность, не надо им оглашать, что торгуете на финансовых рынках и т.п. Скажите что изучаете влияние лунных циклов на артериальное давление пенсионерок, или занимаетесь социальным консультированием по вопросу: как жить дальше