Опубликовано 31 Июль 2006 - 05:54
Об открытии счета по новому закону, уведомительный порядок все же остался.
Сайт клерк
[qoute]
Как открыть счет в иностранном банке
Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» вступил в силу 18 июня этого года. Теперь резиденты России имеют право без ограничений открывать счета в иностранной валюте в зарубежных банках стран, признанных благонадежными. Однако на сегодняшний день далеко не все иностранные банки хотят видеть среди своих клиентов россиян, и не все российские граждане могут себе позволить открыть счет за рубежом - требуются значительные стартовые вложения, и тарифы на проведение операций достаточно высокие. Впрочем, тем, кто ищет надежный способ сбережения средств, подойдут российские "дочки" иностранных банков.
По закону
С вступлением в силу нового закона «О валютном регулировании и валютном контроле» резиденты РФ получили право без ограничений открывать счета в иностранной валюте в зарубежных банках, расположенных в странах - участницах Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) и/или Специальной финансовой комиссии по проблемам отмывания капиталов (ФАТФ/FATF - Financial Action Task Force on Money Laundering). Правда, даже при открытии счета в банках этих стран резидент обязан уведомить налоговые органы по месту своего учета. Заметим, что понятие резидента РФ (физического лица) для целей валютного контроля не эквивалентно ни понятию гражданина РФ, ни понятию налогового резидента РФ. Согласно закону к физическим лицам - резидентам РФ относятся: во-первых, все граждане РФ, за исключением граждан, признаваемых постоянно проживающими на территории иностранного государства, во-вторых, постоянно проживающие на территории РФ на основании вида на жительство иностранные граждане и лица без гражданства. Что касается открытия счетов в странах, не входящих в ОЭСР или ФАТФ, то до 1 января 2007 года Банк России будет регулировать этот вопрос (придется предварительно регистрировать новый счет и резервировать 100% суммы размера предполагаемой валютной операции на срок не более 60 календарных дней до даты операции).
При первом переводе средств на свой счет за рубежом необходимо предоставить в уполномоченный банк уведомление налогового органа об открытии счета с отметкой о принятии и документ, подтверждающий предварительную регистрацию счета. На начало каждого календарного года физическое лицо, имеющее счет за рубежом, должно предоставлять в налоговые органы отчет об остатках на нем. Если счет в иностранном банке открыт с целью инвестирования средств и проведения операций с внешними ценными бумагами, то частное лицо имеет право производить расчеты с нерезидентами в иностранной валюте на сумму не более чем 150 тысяч долларов.
Список благонадежных
Страны - члены ОЭСР: Австралия, Австрия, Бельгия, Канада, Чешская Республика, Дания, Финляндия, Франция, Германия, Греция, Венгрия, Исландия, Ирландия, Италия, Япония, Корея, Люксембург, Мексика, Нидерланды, Новая Зеландия, Норвегия, Польша, Португалия, Испания, Швеция, Швейцария, Турция, Великобритания, США.
Список организаций и стран - членов ФАТФ: Австралия, Австрия, Аргентина, Бельгия, Бразилия, Великобритания, Германия, Гонконг, Китай, Греция, Дания, Ирландия, Исландия, Испания, Италия, Канада, Люксембург, Мексика, Нидерланды, Новая Зеландия, Норвегия, Португалия, Российская Федерация, Сингапур, США, Турция, Финляндия, Франция, Швейцария, Швеция, ЮАР, Япония, Европейская комиссия, Совет сотрудничества арабских государств Персидского залива.
Список стран и территорий, не сотрудничающих в борьбе с отмыванием денег: острова Кука, Гватемала, Индонезия, Мьянма, Науру, Нигерия, Филиппины.
Что грозит нарушителям
При обнаружении нарушения валютного законодательства уполномоченные банки, профессиональные участники рынка ценных бумаг, территориальные отделения федеральных органов исполнительной власти передают следующую информацию о владельце такого счета: фамилию, имя, отчество, данные документа, удостоверяющего личность, адрес места жительства, дату совершения и сумму незаконной операции, суть нарушения с указанием нормативного акта.
Если резидент России откроет счет за границей в обход российского валютного законодательства (в 'неправильной' стране или без уведомления налоговых органов), то это будет расцениваться как административное правонарушение.
За неправильное открытие счета наказывать никто не будет, но если через незаконно открытый зарубежный счет будут совершены валютные операции, то владельца счета ждет штраф в размере от одной десятой до одного размера суммы незаконной валютной операции (статья 15.25 Кодекса об административных правонарушениях). Такой же штраф предусмотрен и за совершение без лицензии тех валютных операций (например, приобретение недвижимости), для которых такая лицензия требуется (даже если операции проводились через 'законный' счет).
Настроение иностранных банков
Несмотря на принятие закона, иностранные банки пока не ждут россиян с распростертыми объятиями и не спешат предлагать им свои услуги. С ужесточением международных правил по борьбе с отмыванием незаконных капиталов за рубежом они стали крайне подозрительно относиться к россиянам. В странах с особо жестким банковским контролем, например в Великобритании, российскому гражданину практически невозможно открыть счет (если, конечно, он не проживает в стране на законном основании). В других странах Европы и в США небольшое число банков работает с россиянами.
У иностранных банков чаще всего вызывает подозрение открытие текущих счетов, операции по которым могут быть непрозрачны для банка. Если же речь идет о сберегательном или инвестиционном счете, назначение которого понятно банку, и первоначальный взнос достаточно крупный (от 50 тыс. долларов или евро), то банков, готовых открыть такие счета, гораздо больше.
Практически все зарубежные банки строго следуют принципу 'знай своего клиента'. Поэтому от клиента потребуется не только паспорт, но и определенная персональная информация, банковские или профессиональные рекомендации, возможно, документальное подтверждение адреса его проживания (обычно в качестве такового требуют счет за коммунальные услуги с именем и адресом).
Основные виды счетов
Открытие зарубежных счетов допускается только для целей, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности. Таким образом, счета предназначены в основном для личных расходов, а также для сбережений и инвестиций. Специалисты компании Roche&Duffay выделяют следующие основные виды счетов, которые могут открыть частные лица за рубежом. Текущий счет (current account) предназначается для обслуживания личных расходов и доходов его владельца. На остаток по такому счету проценты либо не начисляются, либо размер их минимален. К текущему счету может быть выдана чековая книжка или дебитная карточка. Карточный счет (card account) открывают клиентам при получении кредитной карточки. Этот счет служит для учета операций по карточке и последующего погашения задолженности клиентом, обычно с текущего счета. Дебитная карточка может быть привязана и непосредственно к расчетному счету, без открытия отдельного карточного. Средства на депозитный счет (fixed deposit account) размещаются на определенный срок и приносят более ощутимый доход. Правда, в настоящее время по долларовому депозиту в иностранном банке начислят не более 3% в год, а минимальная сумма такого депозита, как правило, начинается с 10 тысяч долларов. Если вы планируете инвестировать в ценные бумаги, то вам необходим инвестиционный счет (private banking account). Как правило, такой счет открывается в специализированном отделении банка или в специализированном банке, занимающемся именно привлечением и размещением частных инвестиций. Для крупных банков, например швейцарского UBS, представляют интерес клиенты, намеренные инвестировать как минимум несколько сот тысяч долларов. Менеджер счета поможет инвестору сделать выбор среди инвестиционных инструментов, предлагаемых банком, - обычно основную долю их составляют инвестиционные фонды, близкие к банку. Операционный инвестиционный счет (brokerage account, investment account) открывается в брокерской компании или в банке, оказывающем брокерские услуги на рынке ценных бумаг. Предназначение счета - обслуживать текущие операции по купле и продаже ценных бумаг через данного брокера. Как правило, речь в этом случае идет о спекулятивных операциях - клиент самостоятельно решает, что покупать и что продавать, а банк (брокер) только выполняет его инструкции. Для открытия такого счета понадобится не менее 10 тысяч долларов. Доходы и убытки по данному счету могут исчисляться десятками процентов в год. То же можно сказать и о специализированных счетах для операций на рынках иностранных валют (FOREX account).
'Национальность' банка
Если вы хотите сохранить свои средства, то лучше остановить свой выбор на швейцарских или австрийских банках. Эти банки одни из самых надежных в мире и обеспечивают клиентам максимальную конфиденциальность. Однако неснижаемый остаток по депозитному счету в банках этих европейских стран может составлять в эквиваленте 50-150 тысяч долларов. Проценты по таким счетам совсем не велики и не превышают 2% годовых.
В юридической фирме «Аганин и партнеры» советуют при открытии счета для расчетов обратить внимание на тарифы банка и оперативность в осуществлении расчетов. Данным условиям наилучшим образом отвечают американские банки. Однако, что касается банковской тайны, то надо быть готовым к тому, что любой официальный запрос российских государственных органов будет рассмотрен в банке и, как правило, не останется без ответа. Кроме того, стоит помнить о разнице во времени между Россией и США - работать со счетом придется по ночам.
Хорошие условия для россиян по всем счетам и тарифам предлагают кипрские и прибалтийские банки. В любом случае при выборе банка надо внимательно смотреть на тарифы и условия. Например, в ряде европейских банков комиссии за переводы составляют 0,15-0,20% от суммы перевода. К основным критериям для выбора банка специалисты компании Roche&Duffay относят: надежность и престижность банка; степень контроля над банковскими операциями со стороны государства, где расположен банк; соответствие профиля банка специфике предполагаемых операций по счету; минимальный депозит; стоимость обслуживания; удобство обслуживания удаленных клиентов (факс, модем); возможность получения кредитных карт; проценты по текущим и депозитным счетам; наличие инвестиционных программ; территориальное расположение банка и его отделений; наличие русскоязычного персонала.
Процедура открытия
Резидент имеет право зачислить на свой зарубежный счет валюту, законным образом вывезенную из России в виде наличных, переведенную банковским переводом либо полученную непосредственно за рубежом (но не от предпринимательской деятельности). При переводе средств достаточно предоставить в российский банк, где открыт валютный счет, заявление о переводе, а также документ, удостоверяющий личность, и экземпляр уведомления в налоговую инспекцию об открытии зарубежного счета с отметкой о получении.
Чтобы открыть счет в зарубежном банке, необходимо предоставить в банк свои документы (удостоверение личности и рекомендации) и заполнить банковские формы. После банковской проверки клиента и достоверности представленных им сведений банк откроет счет.
Однако существуют некоторые нюансы. Разные банки предлагают разные виды счетов, услуг. Проценты по счетам тоже отличаются. При подготовке документов следует учитывать требования определенного банка, запастись банковскими и профессиональными рекомендациями - они должны соответствовать пожеланиям банка. Зачастую требуется не только перевести весь пакет документов на иностранный язык страны, в которой расположен банк, но и заверить их. Учитывая множество страновых особенностей работы банков, эксперты советуют при открытии счета обратиться за помощью к специалистам - многие российские юридические и регистрационные фирмы оказывают услуги по открытию счетов в иностранных банках. Специалисты помогут выбрать банк, подготовить нужный комплект документов, провести переговоры, предоставят банковские формы и направят в банк все документы. В данном случае для открытия счета может и не потребоваться личное присутствие в банке, но в последнее время банки все чаще отказываются от таких условий. Фактически в настоящее время открыть счет без личного присутствия могут в прибалтийских, в ряде кипрских банков и некоторых американских.
Не стоит рисковать и открывать счет через Интернет - большинство таких предложений размещают банковские мошенники. Надежные иностранные банки не открывают счета без изучения документов клиента и без наличия банковских карточек с его собственноручной подписью. В лучшем случае за подобным предложением может стоять офшорный банк, о надежности которого лучше и не говорить. В худшем случае даже такого банка нет, и преступники собирают взносы с доверчивых граждан.
Способы управления счетом
После открытия счета и внесения на него первых средств можно проводить платежи. К счету может быть 'привязана' чековая книжка или карточка, что вполне достаточно для небольших личных расходов. Однако у вас могут и не принять чек, выписанный на банк в другой стране, а платежи по карточкам, как правило, ограничены по суммам. Поэтому наиболее универсальным средством управления счетом остается платежное поручение. Платежное поручение - указание клиента банку о перечислении средств со своего счета - может составляться либо в свободной форме (на языке, понятном банку), либо банк может предложить клиенту готовый бланк для заполнения. Поручение датируется и подписывается клиентом, после чего доставляется в банк. Однако данный способ имеет свои недостатки, так как платежки, как правило, принимаются банками в оригинале. Направлять их обычной почтой долго и ненадежно, а курьером - дорого. По отдельному соглашению с клиентом банк может согласиться принимать платежные поручения, присланные по факсу. Однако в этом случае владелец счета может стать жертвой мошенников, ведь подпись клиента легко подделать. Поэтому при управлении счетом по факсу банк и клиент обычно договариваются о пароле или даже о системе кодов. Возможно и дистанционное управление счетом через прямое модемное соединение с банковским сервером по телефонной линии либо по сети Интернет. Первый вариант более дорогой (международные телефонные звонки) и менее надежный - ввиду качества российских телефонных линий. Второй вариант небезопасен с точки зрения угрозы мошенничества, однако на сегодняшний день современные технологии шифрования обеспечивают довольно высокий уровень надежности. Некоторые банки предлагают компромисс: узнать остаток по счету можно по Сети, а для осуществления платежа нужно письменное указание. Дистанционное управление счетом не очень актуально для сберегательных счетов и счетов долгосрочных инвестиций, а для операционных инвестиционных счетов и специализированных счетов для операций на рынке Forex, транзакции по которым должны производиться в режиме реального времени, оно является необходимым.
Зарубежный контроль
При работе со счетом не следует забывать, что кроме российского валютного и налогового контроля существует контроль зарубежный. Сейчас практически во всех странах мира в законодательства введены довольно строгие нормы против отмывания незаконных капиталов. В странах - участницах ФАТФ при малейшем подозрении на отмывание банк обязан сообщать о размещенных на счетах подозрительных средствах в компетентные органы, а сама транзакция при этом может быть приостановлена до выяснения обстоятельств. Таким образом, следует заботиться о том, чтобы характер операций по счету был понятен банку, то есть каждый платеж должен содержать ясную информацию о его назначении и получателе (плательщике). Эксперты не советуют проводить операции по зарубежным счетам с резидентами из стран, включенных в черный список ФАТФ, - это само по себе повод для подозрений. Крайне подозрительным считается внесение на счет крупных сумм наличными. У владельца счета могут возникать налоговые обязательства за рубежом в связи с проводимыми по счету операциями. Например, могут взыскать налог на процентный доход с вклада. Могут взиматься и другие налоги, поэтому эксперты советуют при открытии счета за рубежом проконсультироваться со специалистом по налогам выбранной страны. Если с данной страной у России есть соглашение об исключении двойного налогообложения, то при уплате налогов в России налоги, законно уплаченные за рубежом, засчитываются налогоплательщику. Кроме того, следует ознакомиться и с правилами валютного регулирования.
Российские 'дочки'
Тем, кто не готов пока разместить свои средства за рубежом и не доверяет российским банкам, подойдут условия российских дочерних структур иностранных банков.
Наиболее активно на российском розничном рынке предлагают свои услуги КБ 'Ситибанк', Банк Сосьете Женераль Восток, Райффайзенбанк Австрия, 'ДельтаКредит' и Хоум Кредит энд Финанс Банк. Большинству россиян эти банки известны своими программами потребительского кредитования и карточными продуктами. Однако практически все перечисленные банки предоставляют частным лицам и возможность размещения средств во вклады. Генеральный директор КАБ 'Банк Сосьете Женераль Восток' Мишель Брику рассказал ГАЗЕТЕ: «Мы предоставляем российским частным клиентам и кредиты, и карточные продукты, и вклады. Однако, учитывая тот факт, что уровень предлагаемых нами ставок по вкладам ниже, чем в российских банках, привлечь средства во вклады для нас сложнее. Поэтому операциям по размещению средств российские клиенты предпочитают кредитные и карточные продукты нашего банка. Кроме того, мы являемся экспертами в области кредитования и кредитных рисков». Действительно, процентные ставки по вкладам в дочерних банках не могут конкурировать с предложениями российских банков. Так, в Райффайзенбанке минимальная ставка по вкладам в долларах на 1 месяц составляет 1,15% годовых, а максимальная на 5 лет - 5,10% годовых. Для сравнения: в российских банках в среднем минимальная ставка по вкладам в долларах составляет 3%, а максимальная ставка на срок свыше одного года - 8%. В Ситибанке доходность по долларовым вкладам не превышает 1,25%, а по вкладам в евро - 1,5% годовых.
Людмила Боцан, PR-менеджер Ситибанка, объяснила: «Невысокий по сравнению с другими банками уровень ставок по вкладам частных лиц является следствием того, что банк не размещает свои средства в рисковые активы. Таким образом банк гарантирует своим вкладчикам высокий уровень сохранности и возвратности средств, что является весьма важным фактором при выборе банка».
В Банке Сосьете Женераль Восток доходность годовых срочных вкладов в долларах и евро составляет 2,6 и 3,19% годовых соответственно. Мишель Брику так прокомментировал ГАЗЕТЕ политику банка по этому вопросу: «Относительно низкие ставки по вкладам объясняются предоставлением клиентам международных гарантий безопасности. Привлекая деньги частных вкладчиков, российские банки в доходность по вкладам включают плату за риск. Мы можем привлекать относительно недорогое западное финансирование, средства от которого мы в том числе направляем на программы потребительского кредитования».
Суммы первоначальных взносов во вклады дочерних иностранных банков достаточно высоки: в Райффайзенбанке и Ситибанке - от 3000 долларов или евро, в Банке Сосьете Женераль Восток - от 2000 долларов или евро по срочным вкладам и от 1000 - по сберегательным. Как видите, эти банки ориентируются на категории клиентов со средними доходами и выше среднего.
В стране происхождения «материнского» банка клиентам предлагаются сотни видов различных продуктов. Российские 'дочки' в этом вопросе пока не догнали своих «мам». «Ситибанк предлагает широкий спектр инвестиционных продуктов с большей прибыльностью, чем по вкладам, и с самым низким входным порогом на российском рынке для населения», - отметила Людмила Боцан.
В то же время расширению линейки банковских продуктов инобанков в России все еще препятствует несовершенство российского законодательства. Мишель Брику рассказал ГАЗЕТЕ: «В настоящее время Банк Сосьете Женераль Восток во Франции предлагает своим клиентам более 400 различных продуктов. В случае если законодательство и налоговая база в России улучшатся, то мы будем предлагать россиянам максимальное количество продуктов, которые можно будет адаптировать для российского рынка, в том числе по размещению средств».
В связи с последним кризисом доверия на отечественном банковском рынке большинство россиян интересует вопрос надежности дочерних структур иностранных банков. Мишель Брику заверил российских граждан в надежности иностранных «дочек»: «Головная контора Банка Сосьете Женераль Восток несет полную ответственность за дочерний банк и по его обязательствам. Вложенные россиянами средства находятся в полной безопасности и сохранности. Вопрос ответственности за дочерний банк связан с его репутацией на международном рынке. Так, кризис 1998 года в России показал, что иностранные банки полностью ответили по своим обязательствам перед российскими клиентами, хотя сами понесли существенные потери».
Кто ищет миллионы, редко их находит, кто не ищет- не находит никогда